西安交通大学19年5月补考《内部控制制度》作业考核试题(100分)
试卷名称:西安交通大学19年5月补考《内部控制制度》作业考核试题 -00011.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A.评价目标
B.评价指标
C.评价标准
D.评价方法
答案:-
2.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A.经理层
B.各专业部门
C.监事会
D.企业所属单位
答案:-
3.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
答案:-
4.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
答案:-
5.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
答案:-
6.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
答案:-
7.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
答案:-
8.注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
A.重要缺陷
B.重大缺陷
C.设计缺陷
D.运行缺陷
答案:-
9.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
答案:-
10.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。
A.企业董事会
B.企业监事会
C.政府对企业进行审计的审计人员
D.企业全体员工
答案:-
11.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境
B.事项识别
C.控制活动
D.监控
答案:-
12.我国企业内部监督体系的构成不包括（
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
答案:-
13.在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）
A.企业资源分析
B.企业能力分析
C.核心竞争力分析
D.企业资金结构分析
答案:-
14.( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
答案:-
15.下列不属于合同控制措施的是（）。
A.统一归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.限制接近
D.明确职责分工
答案:-
16.绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
答案:-
17.资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（）。
A.投资活动
B.营运活动
C.筹资活动
D.经营活动
答案:-
18.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（）。
A.重大决策
B.重大政策变更
C.重大事项
D.重要人事任免
答案:-
19.分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（
）。
A.内部机构
B.治理结构
C.管理机构
D.董事会
答案:-
20.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A.标准意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
答案:-
21.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（ ）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
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