[南开大学]20春学期《中国税制》在线作业-2（答案100分）
-[南开大学]20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100- d2 Z" ?# M4 b- K2 O" Z
第1题,企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.8 G4 t5 Z" @: C! PN; Y+ p8 w
A、错误
B、正确$ J" B; j1 u! P/ o8 b
正确答案:
0 _; S) V/ nK5 K2 H
第2题,我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人& ]G8 b1 H, Y: w8 W
A、错误
B、正确
正确答案:
" \1 q2 P' Q( O) t9 M
; [* t7 J5 D) B( @: O# L8 ~
第3题,个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能3 Q) a) u/ G* [- X4 |' G9 a
A、错误
B、正确
正确答案:. l4 N' q' R# d' n8 x1 ?" D
; O& ]% Y# d' b- L$ G' Q( t
, }% O2 I5 F4 u7 n7 j2 m) F
第4题,现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物" u2 F2 N5 x( d7 r
A、错误
B、正确
正确答案:
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A、错误) J4 v6 |* D: F; \$ e
B、正确
正确答案:9 z& p: g* o) Z" U: I- s- d2 t/ A
+ z6 D1 b, A! ?$ P- G: C% L
7 d$ ^9 n+ r. J
第6题,税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收/ B- G2 C$ Y* \* ]$ Y5 w
A、错误
B、正确
正确答案:+ gx8 B+ w$ s3 P, e8 F0 J8 x
第7题,税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上3 ~% H* k# \' V, cT( ?0 J
A、错误
B、正确
正确答案 a: d. A! W" g3 l. H. G
% G- N. @+ R8 T$ @i6 [4 }! h9 G
! C: X# k9 y: l6 S- P: ^
第8题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A、错误
B、正确+ [* k: Q' x; v) D4 X& ?8 @
正确答案:
第9题,在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A、错误
B、正确* m! L/ H, `- V* k
正确答案:1 Y& p9 |, }% i. c/ N
" t" w2 g" J% j* `7 s3 B
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A、错误b6 [8 _3 F+ u" ~3 _3 o
B、正确
正确答案:
# W6 Y* J4 B. p' {/ S$ G, Z
第11题,按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A、企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B、企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税6 e% j( ]! _. U" Z9 Q7 z% H
D、外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除% H3 ]_) h+ m/ [1 |: U' l
正确答案:,D' Y3 O# H+ I% i0 }7 @
% |& a1 `% P7 s) X6 I3 N' A! m
. B" i6 h9 U9 F4 m- X' ], c
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()' T( H6 Z! v4 ?/ b/ b0 p
A、寺庙收取的门票收入
B、电影院收取的门票收入4 x+ t( [0 q- Z4 u& U
C、博物馆收取物价局标准的会员费! X! d% U9 O! X0 N
D、某大学举办研究生课程进修班收取的学费; A5 D/ N& N( r& e6 v1 g
正确答案:,C,D
/ e! L- g9 ~' f/ Q( Q
5 m% R) v+ c& B" f4 p3 ?' y/ ^
第13题,我国消费税分别采用()的计征方法; L/ Z+ `% [1 M- T* I
A、从价定率) u3 T+ y0 T0 S5 n
B、从量定额
C、从价定额) l% O& F, ~1 u* \
D、从量定额和从价定率相结合k- s5 Ts: d9 `0 C
正确答案:,B,D( }' ^$ K! n. N+ o$ h9 @+ n
1 x5 H% U9 h& P& |0 B7 e9 W
' E1 f; K6 i7 d; h- s2 Q
第14题,我的消费税的纳税义务人有()
A、国有企业
B、个体经营者2 ]! Q6 a; ~* A4 m6 V' r% E0 e( x' n
C、事业单位6 }8 l: Q# ^0 t; i3 X% X8 h, u$ s: ^
D、外商投资企业- ]. ]. |1 A% K8 y
正确答案:,B,C,D# x3 C& H: ^7 y8 v/ S8 G+ S2 C! C
, n; r' \3 d( q2 Y" m8 [$ o- ?
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()3 z) s: F" y* Ew/ ~( m' P
A、非金融机构贷款业务不征营业税' S6 d/ u' w8 }+ a' M$ ^* X
B、存款行为不征收营业税6 F- I- q: ^( R2 U/ J( {6 y
C、购入金融商品行为不征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:,C,D
v" _; y1 N& Z2 ~# C: n+ |
第16题,税收的特点体现在" h+ x- C6 y7 w2 ^
A、无偿性" B4 ?7 o- b4 c1 mw# R' W
B、强制性5 v/ S: nc, X1 s1 U
C、固定性
D、对等性
正确答案:,B,Cx3 M, N1 A$ h5 q+ g* G3 d
& x) p0 N! E( l! @: h
第17题,收入总额中的下列()收入为不征税收入
A、财政拨款: W$ V# Z6 e; ^9 z/ u% z
B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D、国家税务总局规定的其他不征税收入" P4 Y! l( e1 n) \
正确答案:,B,C
k, o1 [' d" O/ S+ G" P7 E
第18题,下列对有关消费税的表述中,正确的是()) P: m0 Y, t2 B# z
A、征税项目具有普遍性" S- ]% A! m1 e' r
B、征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C、征收方法多样性,采用从价征收和从量征收9 Y' c5 z# \' K% u5 D& @7 mv$ ?- _
D、消费税具有转嫁性
正确答案:,D
4 M& h2 O% @2 b
9 X) ?5 ]( K4 ]. |5 A
第19题,目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()7 ]5 C" z' W. K7 v4 v' H7 wx% k
A、购进免税农产品
B、购进生产免税产品的原材料
C、购进固定资产
D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用" K7 w) c" VD% y% B9 z$ K- B8 V: A
正确答案:,D5 q3 L3 S1 R5 f
' ?1 H8 P3 i7 L$ h& F, e
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列各项中,属于关税征税对象的是()
A、贸易性商品
B、个人邮寄物品* Y0 {9 L7 t! l+ t! T% n" B6 n
C、入境旅客随身携带的行李和物品
D、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品2 n$ R9 h& c: t& g
正确答案:,B,C,D|' O+ f& N* \$ ~1 j; V/ Y
- P( W& R, l9 ]5 }$ o% x$ a
第21题,以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()5 {* W. R/ {) I' ~: z$ H* u! P
A、拆除建筑物收入# |) d4 T& V! @2 m# l& Z
B、维修房屋收入
C、轮船承运业务收入
D、景区内环保车运营收入
正确答案:,D
8 Y7 _% W7 m9 l. u/ z1 ~! O
第22题,按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()3 n) ~/ \0 e7 sT( w7 q; S
A、消费税税款3 ?9 z) }2 Y3 t* j
B、企业所得税税款
C、税收滞纳金
D、向环保部门缴纳的罚款
正确答案:,C,D
' z2 _2 D/ O( ~) O$ y/ p% X0 j
第23题,以下关于增值税的表述正确的是()
A、增值税是价外税
B、增值税属于间接税8 U6 F9 ~' [$ M, z* k' P
C、增值税的作用是调节收入差距
D、增值税实行税款抵扣制度
正确答案:,B,D! H: ~; j0 \6 `4 v- ]: @
第24题,出口货物退(免)税的税种包括()
A、资源税
B、城市维护建设税9 _8 DM# g5 n, a- EA5 ]. z
C、增值税
D、消费税% F: l7 W3 s7 n* j
E、关税+ ^$ l# w$ ~2 z9 |3 Y9 F% }
正确答案:,D
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A、游艺厅
B、舞厅
C、旅行社营业额4 L4 F8 _0 U6 n; Kg# W/ c
D、交通部门有偿转让高速公路收费权& y4 g& B1 w, _. f; ^! P: E
E、代理电信业. c- {3 z2 o6 A1 ZX
正确答案:,D,E
9 a* p' M' R; _- [$ o8 o* k
0 `/ S' Z2 G0 _8 a3 b- T+ e4 _4 Y1 T
第26题,依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()% e# E: M6 ]' ?; b- O
A、发货票上注明的运费- a* ~0 X2 @1 mQ6 _
B、发货票上注明的建设基金
C、随同运费支付的装卸费* ]2 B1 o4 d0 Q. h& N
D、随同运费支付的保险费. I2 F9 j8 m3 ck7 e) U1 b
正确答案:,B# m' QT], i; {
& {0 z: Z( a: ]
+ J/ i6 a* ?' h! a, i
第27题,依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产"税目的有()
A、土地租赁! N& X( v- R5 i
B、电影发行单位出租电影拷贝
C、土地所有者出让土地使用权% I$ r2 ]! h) H! @
D、转让高速公路收费权
正确答案:,C,D* F2 i1 c2 O- w# G( C
2 g& O9 M) A3 Q8 G. S
第28题,企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除2 X2 e9 p& y9 }8 k* l6 Z* J
A、成本+ S" L' F& d$ E4 K' S$ T
B、费用
C、损失8 k' K" ^7 AW2 f3 ~, q
D、税金! X' f0 x( U9 p7 g$ j8 b, h
正确答案:,B,C,D& Y6 w: Q4 b& z
. L3 R$ Y: b8 L# I7 X; s! V
/ N9 Z: t; g5 i
第29题,个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A、财产转让所得) T/ m) D) Z* E% W! f
B、财产租赁所得
C、特许权使用费所得
D、劳务报酬所得
正确答案:,C,D
) `[K8 S2 G5 {- F( J
答案来源：谋学网（www.mouxue.com）,可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A、属于增值税的征税范围
B、报关离境
C、财务上做销售处理
D、用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:,B,C
第31题,纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A、转让者所在地
B、受让者所在地2 x% H* i& `8 n4 g
C、土地使用者所在地: \6 h* `# l! ]$ |5 y. k
D、土地所在地% \+ L( _, i4 q6 n
正确答案% u/ f+ A$ ]) V5 K8 D
5 j( L" ]& N7 f' h+ q
# h! e* G. S7 `$ N
第32题,根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
A、对生产企业实行退税,采取免抵退办法/ P" s+ sr- Z3 x( D! N+ }
B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C、对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D、对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法( C8 g( J; V7 Z8 R9 Z1 U
正确答案:_7 ^) ``: ^. N. S7 V+ Y
第33题,根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B、单位自行规定发放的补贴1 A8 G9 N% d/ c/ J+ b* _
C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D、购买福利彩票的中奖收入
正确答案:
% N1 a, G) w, T! F& a, G3 ~) O
& s; |5 ]- |$ ^* J: G
第34题,下列行为中,属于增值税征税范围的是()/ z' T: d: D; o+ V
A、供电局销售电力
B、房地产开发公司销售房屋: Z: i! [$ x" t3 v
C、歌舞餐厅提供餐饮服务- X1 _; i2 {1 Y7 ^& V3 U
D、咨询公司提供中介服务
正确答案:
第35题,增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额4 w6 D! a, a, @+ N
B、按买价乘以13%的扣除率计算的税额+ Q8 p1 A# d5 O* m" M
C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额+ W# J# d% A/ d+ o$ ?6 |1 L
D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额- p- T4 Y$ b' U6 r6 c
正确答案:
: @2 kp: N- L/ Q$ m
第36题,按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
A、对生产企业实行退税,采取先征后退方法4 r4 Q2 v2 _. L" x2 n
B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C、对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D、对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
正确答案:
# n8 c) a9 c8 {& p
第37题,根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()$ s0 B; r& G_V; {
A、成品油
B、薯类白酒. KV9 g- c2 z: vs5 J: ~$ p
C、香烟$ j3 p3 Y- V, E- Z4 Z
D、小轿车2 ^0 ^% T& D5 f; i' ~6 }
正确答案:
第38题,企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A、不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损0 J9 ^9 x/ k; p* H& I, I' ^* E" A8 k
B、不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C、免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D、不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入/ M1 F9 d6 `- {3 W
正确答案:+ l+ G# x! y. W; l
) [/ ^+ K; d! F1 F+ S% Zh3 e+ e. F8 I
第39题,下列各项中,应计征营业税的是()+ |7 M8 V' b. m3 w: m8 Q
A、单位向个人赠送不动产
B、金融机构的出纳长款收入
C、保险公司的摊回
正确答案:
第40题,某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A、25000
B、25884
C、27594
D、352402 l; S/ Z- e+ e/ m% m. k
正确答案:
第41题,下列不属于关税纳税义务人的是()
A、进口货物的收货人
B、出口货物的发货人
C、邮递出口物品的收件人
D、进境物品的携带人- n& d0 L: P$ u! z% R
正确答案:
4 E$ g# r8 `B% Q; {6 j, x
6 b: n) Q& O9 |) K/ H
第42题,增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
A、销售图书" P% [( P8 _) b: F: l2 h
B、销售钢材2 |7 l: C9 d& B/ M: sp4 b
C、销售化妆品
D、销售机器设备, E: v4 a4 b$ ~8 ?3 s+ u' q
正确答案:
第43题,国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A、1316元& H( A1 [, {9 L1 u9 h! w: s5 {
B、1344元4 _- {% G2 ~) Q8 |- k3 O7 I3 a
C、1568元
D、1920元9 M2 i" R1 F9 Y
正确答案:
?8 E, f% K( V' ~( I& n! Z
$ a; H7 `, N3 C. G: h4 M5 D
第44题,下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C、装潢公司为客户包工包料装修房屋, _+ r3 Y( E; x+ z0 ?# a. e! C, P
D、饭店提供餐饮服务并销售酒水. Z; N, i. `4 g7 A+ R# ^0 s7 a
正确答案:
2 Z8 s]. E: R/ A9 G1 n, M0 o
第45题,下列行为,应征增值税的是()) w* ?3 e! ~- O2 ?6 S
A、邮政部门销售的集邮商品$ n: CYy& r9 b- B0 Q
B、银行开办的融资租赁业务+ Y# Q! Y$ m7 l! p$ {
C、典当业的死当物品销售
D、邮政部门发行报刊6 `; n_0 s$ |6 F7 i1 L1 _% q0 O
正确答案:
第46题,在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
A、税率5 F9 U% x$ u# Q. h
B、征税对象
C、纳税人
D、纳税环节
正确答案:
& D4 D( h; B: J
第47题,某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元* [# k3 M( T7 h% x$ |3 X6 y: k
A、93906.62 ^& ]& n% I! ~5 J/ s2 p
B、145000- w+ p: T0 o: H& W9 G4 p3 B
C、156500( i3 X/ i; S) c& Fz3 [- K
D、6260445 p6 P+ p' i- f& U
正确答案:
+ @% s: j8 t% {# d4 f( p1 e' \1 `
9 F% B$ N+ y; R7 t/ h4 h& h8 i4 c
第48题,下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A、发表论文取得的报酬. A4 j2 y" ~# ^
B、提供著作权的使用权取得的报酬# l4 s2 z+ A9 b8 s' H! r
C、受托从事文字翻译取得的报酬3 s- Q* H# a+ A) t! x
D、将外国小说翻译出版取得的报酬?9 M/ ~! }3 O2 v2 i/ r
正确答案:. E/ Z3 a- _* ]. h
# d& f8 w' N2 B# N3 [( g! A, @
) ?1 a- P7 ?4 e. @
第49题,现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A、最终销售地
B、起运地/ L$ v4 z/ b5 t' A! _; a
C、支付地* ~. s+ }/ ^2 I) i! Q. Q
D、企业所在地
正确答案 Q& q5 q0 s8 q0 S' H
: }b" D9 A3 Y3 R
/ E( O- _& D% Y& t
某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()6 ]! }7 E3 t% f3 s
A、0.75万元8 e7 a0 j* ~' F9 ^/ \5 T
B、0.77万元G, ], H! ^8 S
C、0.87万元
D、1.87万元# M( G) H8 N" lZ
正确答案:
页:
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