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2020-2021学年第一学期期末考试《税法》大作业. ?9 R' V9 X& W+ X$ n: |. `
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学生姓名 专业
层次年级 学号
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年 月 日
诚信考试承诺书
吉林大学2020-2021学年第一学期网络教育大作业课程考核要求：务必学生本人通过在线学习平台完成大作业课程考核，下载课程考核试卷并进行A4纸打印，根据考核题目要求，严格按照题号顺序在试卷上独立手写完成；试卷答题不得打印、复印、抄袭，如出现打印、复印、抄袭等情况均按“零分”处理。! w/ C i4 J1 L
本人郑重承诺：我已仔细阅读并认真遵守网院关于大作业课程考核的有关规定，保证按规定程序和要求完成大作业考核，保证我向网院呈交的课程作业，是我本人严格按照作业考核要求独立完成，不存在他人代写、抄袭和伪造的情形。
如违反上述承诺，由本人承担相应的结果。7 O3 h# b3 K9 @! J& m" J- {6 ]" Q: b. v
承诺人：（本人手写签字）( U! w9 c% j" {" X m( A7 ?4 j
日 期：
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一 计算题 (共1题 ，总分值15分 ) l4 _- M7 @8 t( ^) m
1. 甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，适用税率13%，2019年5月发生以下业务。# i8 g! r2 }; a- |6 H5 M6 @' _. [
（1）购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.3万元；委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
（2）将上述委托加工的球包批发给代理商，收到不含税价款30万元。
（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元，取得增值税专用发票。* [* m$ z: x" D8 r5 V' a2 V. w2 A0 z
（4）委托加工收回的高尔夫球杆的70%当月已经销售，收到不含税价款200万元，尚有30%留存仓库。" a6 A( ?6 s% t4 n- U
（5）主管税务机关在6月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，但是丙企业未履行代收代缴消费税义务。
高尔夫球及球具消费税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。$ t+ ]3 w8 l4 @' u) P8 B
要求：0 `$ v) O' J0 T I6 C: t- b n
（1）计算乙企业应代收代缴的消费税；0 b" h: e8 G- ?6 B& W# s9 S
（2）计算甲企业批发球包应缴纳的消费税；5 {9 C3 p7 c% e* n" ?
（3）计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税；
（4）计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税；! Z: b7 S9 r3 D# Y# o
（5）计算甲企业当月应缴纳的增值税；, I& Q! k9 ^% j9 p* W# v% y9 u
（6）主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理 （15 分）
二 (共1题 ，总分值15分 )
2. 为什么增值税一般纳税人会放弃免税，而选择正常缴纳增值税 （15 分）
三 题 (共10题 ，总分值30分 )/ I- ~4 z$ }6 V2 ?" N
3. 车辆购置税 （3 分）- @& k' q/ P, @0 I! h5 I
4. 增值税销项税额 （3 分）
5. 纳税担保 （3 分）! g g* w3 |6 v' e
6. 税务稽查 （3 分）; W3 Q. M! g6 k3 E* w
7. 从价计征 （3 分）: N+ S6 k/ B0 g( x1 s2 `" Q
8. 超额累进税率 （3 分）
9. 税目 （3 分）% B' f0 B7 T7 U" l& d: f
10. 关税补征 （3 分）
11. 关税完税价格 （3 分）
12. 税务行政诉讼 （3 分）
四 (共5题 ，总分值40分 )
13. 简述居民企业和非居民企业的区别。 （8 分）
14. 简述消费税应纳税额的三种计征方法 （8 分）
15. 简述我国的税收立法原则 （8 分）
16. 增值税一般纳税人准予从销项税额中抵扣的进项税额包括哪些？ （8 分）
17. 比较代扣代缴义务人和代收代缴义务人的区别和联系。 （8 分） |
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发表于 2021-3-1 14:47:51
